Khai thuế giá trị gia tăng theo quý

🏢 Doanh nghiệp

Tờ khai GTGT quý nộp chậm nhất ngày cuối cùng tháng đầu quý sau, tiền thuế nộp cùng hạn. Trước khi nộp: tải hoá đơn trên cổng, đối chiếu đầu ra, rà từng hoá đơn đầu vào, xử lý hoá đơn sai sót và lấy đúng số chuyển kỳ.

Cổng Thuế giúp chuẩn bị, không nộp hồ sơ thay. Cổng Thuế do đơn vị tư nhân vận hành, không phải cơ quan thuế; bước nộp làm trên cổng chính thức ghi ở mục Nộp ở đâu.

0/8 bước đã xong 0/9 giấy tờ đã có 6 lỗi hay gặp 6 bài giải thích

Ai cần làm

Doanh nghiệp đang khai thuế GTGT theo quý theo tiêu chí của văn bản hướng dẫn.
Kế toán, đơn vị dịch vụ kế toán phụ trách tờ khai của doanh nghiệp.

Khi nào

Mỗi quý, kể cả quý không phát sinh doanh thu.
Hạn nộp tờ khai và tiền thuế: ngày cuối cùng tháng đầu quý sau (theo Luật Quản lý thuế).

Các bước theo thứ tự

1Tải hoá đơn của quý trên cổng hoá đơn điện tửDanh sách hoá đơn đầu ra, đầu vào của cả quý; nhắc nhà cung cấp gửi đủ hoá đơn trước khi chốt.
2Đối chiếu hoá đơn đầu ra với sổĐủ số lượng, đúng giá trị, đúng thuế suất; kiểm tra hoá đơn điều chỉnh, thay thế trong quý và doanh thu đã phát sinh mà chưa lập hoá đơn.
3Rà từng hoá đơn đầu vàoĐúng tên và mã số thuế của mình; người bán đang hoạt động bình thường; hoá đơn từ 5 triệu đồng trở lên có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (Luật 48/2024/QH15); dùng cho hoạt động chịu thuế. Hoá đơn không đạt thì để riêng kèm lý do.
4Xử lý hoá đơn sai sót trước khi khaiSai thông tin, sai số tiền, sai thuế suất, hàng trả lại: xử lý theo đúng cách văn bản về hoá đơn điện tử cho phép, thống nhất với bên kia.
5Kiểm thuế suất và chính sách giảm thuếBa mức 0%, 5%, 10%; nếu đang áp chính sách giảm 2% theo nghị quyết của Quốc hội thì kiểm tra hoá đơn lập đúng thời hạn áp dụng.
6Lấy đúng số thuế còn được khấu trừ kỳ trướcTừ tờ khai kỳ trước đã được chấp nhận. Sai sót kỳ trước thì khai bổ sung cho kỳ đó, không dồn vào kỳ này trừ trường hợp quy định cho phép.
7Lập tờ khai nháp, duyệt rồi nộpBáo số dự kiến phải nộp cho chủ doanh nghiệp; nộp tờ khai ký bằng chữ ký số và chờ thông báo chấp nhận.
8Nộp tiền và lưu hồ sơ quýLập giấy nộp tiền đúng loại thuế, đúng kỳ, nộp cùng hạn tờ khai; lưu thông báo chấp nhận, chứng từ nộp tiền, bảng rà hoá đơn.

Cần chuẩn bị

Mô tả theo nội dung giấy tờ; mẫu biểu cụ thể lấy trên hệ thống khi nộp. Đánh dấu những thứ đã có.

Danh sách hoá đơn đầu ra, đầu vào của quý tải từ cổng hoá đơn điện tử
Sổ kế toán hoặc dữ liệu phần mềm kế toán của quý
Sao kê tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp trong quý
Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt cho từng hoá đơn đầu vào từ 5 triệu đồng trở lên
Danh sách hoá đơn đầu vào không được khấu trừ, kèm lý do
Hồ sơ xử lý hoá đơn sai sót trong quý (điều chỉnh, thay thế, thoả thuận với bên kia)
Bảng thuế suất theo từng mặt hàng, dịch vụ
Tờ khai kỳ trước đã được chấp nhận (để lấy số chuyển kỳ)
Chữ ký số của doanh nghiệp còn hạn

Nộp ở đâu

Tờ khai GTGT quý: Hệ thống thuế điện tử, gửi cơ quan thuế quản lý; ký bằng chữ ký số của doanh nghiệp.
Tiền thuế: Nộp thuế điện tử trên tài khoản thuế hoặc qua ngân hàng, chọn đúng loại thuế và kỳ.
Địa điểm kinh doanh, công trình ở tỉnh khác: Theo nguyên tắc khai riêng hoặc phân bổ của văn bản hướng dẫn — đọc bài riêng trước khi khai.

Tìm cổng chính thức bằng tên (hệ thống thuế điện tử, ứng dụng thuế trên điện thoại, cổng hoá đơn điện tử, cổng đăng ký doanh nghiệp) và kiểm tra tên miền của cơ quan nhà nước trước khi đăng nhập. Không đưa mật khẩu, chữ ký số cho người lạ.

Sai lầm hay gặp

Bỏ qua quý không phát sinh — vẫn phải nộp tờ khai.
Số thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ lệch với tờ khai kỳ trước đã được chấp nhận.
Khấu trừ hoá đơn từ 5 triệu đồng trở lên nhưng trả bằng tiền mặt.
Vẫn áp mức giảm thuế cho hoá đơn lập sau khi chính sách hết thời hạn.
Dồn sai sót của kỳ trước vào tờ khai kỳ này.
Nộp tiền thuế sai tiểu mục hoặc sai kỳ.

Bài giải thích (6)

Khai thuế GTGT theo quý cho doanh nghiệp nhỏ: chuẩn bị gì trước hạn nộp Kỳ không phát sinh hoá đơn vẫn phải nộp tờ khai GTGT: cách khai tờ khai trắng Nhận việc kế toán giữa năm: rà tờ khai GTGT các kỳ trước và khai bổ sung khi thấy sai Tờ khai GTGT kỳ nào cũng còn thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau: khi nào đề nghị hoàn, khi nào để chuyển Khách trả lại hàng hoặc được giảm giá sau khi đã khai thuế GTGT: lập chứng từ và khai ở kỳ nào Nộp tờ khai điện tử bị báo lỗi: đọc thông báo và sửa thế nào

Cần người làm giúp? Gửi tình huống cho Thuế Sạch — người phụ trách sẽ gọi lại để hỏi rõ và báo phạm vi việc.

Cần người làm giúp →

Thuế Sạch là dịch vụ tư nhân trong cùng hệ thống với Cổng Thuế, không phải cơ quan thuế. Phí dịch vụ (nếu có) tách riêng khỏi khoản phải nộp ngân sách.

Thủ tục liên quan

Đăng ký thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới Thay đổi thông tin đăng ký thuế Uỷ quyền quyết toán thuế TNCN Tạm ngừng kinh doanh

← Toàn bộ thủ tục thuế

Hỏi đáp

Hạn nộp tờ khai GTGT quý là ngày nào?

Ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau, theo Luật Quản lý thuế; tiền thuế nộp cùng hạn. Ví dụ quý III thì hạn là ngày cuối cùng tháng 10.

Quý không có hoá đơn nào có phải nộp tờ khai không?

Có. Kỳ không phát sinh vẫn nộp tờ khai, ghi không phát sinh. Bỏ nộp là thiếu tờ khai, và thiếu nhiều kỳ là nguồn tồn đọng khó gỡ về sau.

Hoá đơn đầu vào trả tiền mặt có được khấu trừ không?

Với hoá đơn từ 5 triệu đồng trở lên, điều kiện khấu trừ là có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15). Trả tiền mặt cho hoá đơn từ mức đó thì không đủ điều kiện khấu trừ.

Nội dung tham khảo, soạn theo quy định chung và có thể chưa cập nhật kịp văn bản mới; không nêu số hiệu mẫu biểu, mức phạt hay thời hạn giải quyết. CongThue.com do đơn vị tư nhân vận hành, không phải cổng thông tin của nhà nước. Khi áp dụng cho hồ sơ thật, hỏi cơ quan thuế quản lý hoặc người có chuyên môn.