Quyết toán thuế thu nhập cá nhân — cá nhân tự làm

👤 Cá nhân

Người có lương hai nơi, nghỉ việc trước khi công ty quyết toán, có thu nhập chưa khấu trừ hoặc muốn hoàn thuế thì tự quyết toán. Hạn là ngày cuối cùng tháng thứ 4 sau năm dương lịch; làm trên ứng dụng thuế, soát từng dòng với chứng từ khấu trừ.

Cổng Thuế giúp chuẩn bị, không nộp hồ sơ thay. Cổng Thuế do đơn vị tư nhân vận hành, không phải cơ quan thuế; bước nộp làm trên cổng chính thức ghi ở mục Nộp ở đâu.

0/7 bước đã xong 0/8 giấy tờ đã có 6 lỗi hay gặp 5 bài giải thích

Ai cần làm

Có lương, tiền công từ hai nơi trở lên trong năm và không thuộc diện uỷ quyền cho tổ chức.
Nghỉ việc trước thời điểm công ty quyết toán, thuộc diện phải quyết toán hoặc muốn hoàn thuế.
Có thu nhập từ nước ngoài hoặc từ nơi không khấu trừ thuế.
Có số thuế nộp thừa muốn hoàn, hoặc có người phụ thuộc chưa được tính trong năm.

Khi nào

Sau khi kết thúc năm dương lịch, khi đã có đủ chứng từ khấu trừ.
Hạn nộp: ngày cuối cùng tháng thứ 4 sau năm dương lịch (theo Luật Quản lý thuế) — kiểm tra văn bản mới nếu có thay đổi.

Các bước theo thứ tự

1Xác định mình phải tự quyết toán hay khôngĐối chiếu với điều kiện uỷ quyền và các trường hợp không phải quyết toán theo văn bản đang hiệu lực. Không chắc thì lập thử tờ khai trên ứng dụng: hệ thống cho thấy nộp thêm hay nộp thừa.
2Xin chứng từ khấu trừ từ mọi nơi trả thu nhậpCông ty chính, nơi làm thêm, nơi trả thù lao cộng tác — kể cả khoản nhỏ đã khấu trừ 10%.
3Rà người phụ thuộcKiểm danh sách người phụ thuộc và số tháng được tính; thiếu thì đăng ký bổ sung trước khi lập tờ khai.
4Xác định cơ quan thuế nhận hồ sơTheo nguyên tắc lâu nay: nơi đã tính giảm trừ bản thân cho mình thì nộp ở cơ quan thuế quản lý nơi đó; đổi chỗ làm thì theo nơi cuối cùng có tính giảm trừ; chưa được tính ở đâu thì nộp nơi cư trú.
5Lập tờ khai trên ứng dụng thuế hoặc tài khoản thuế điện tửDùng chức năng hỗ trợ lập theo dữ liệu các tổ chức đã khai để có khung, rồi so từng dòng thu nhập, số đã khấu trừ, giảm trừ với chứng từ đã gom.
6Xử lý kết quảPhải nộp thêm thì nộp tiền cùng hạn tờ khai. Nộp thừa thì chọn hoàn về tài khoản ngân hàng đứng tên chính mình hoặc bù trừ kỳ sau.
7Theo dõi sau khi nộpKiểm tra thông báo chấp nhận, trạng thái hoàn; trả lời nếu cơ quan thuế hỏi thêm. Phát hiện sai thì nộp tờ khai bổ sung, không nộp thêm tờ khai lần đầu.

Cần chuẩn bị

Mô tả theo nội dung giấy tờ; mẫu biểu cụ thể lấy trên hệ thống khi nộp. Đánh dấu những thứ đã có.

Số định danh cá nhân và mật khẩu tài khoản thuế (hoặc tài khoản định danh điện tử nếu ứng dụng cho đăng nhập bằng cách này)
Chứng từ khấu trừ thuế của từng nơi đã trả thu nhập trong năm
Bảng tổng hợp thu nhập trong năm: phiếu lương, xác nhận thu nhập của từng nơi
Danh sách người phụ thuộc đã đăng ký và số tháng được tính
Chứng từ các khoản giảm trừ khác: bảo hiểm bắt buộc đã đóng, đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học qua tổ chức hợp lệ
Chứng từ thu nhập và số thuế đã nộp ở nước ngoài, nếu có thu nhập từ nước ngoài
Số tài khoản ngân hàng đứng tên chính mình để nhận tiền hoàn
Tên cơ quan thuế nhận hồ sơ, tra theo mã số thuế của công ty đã tính giảm trừ cho mình

Nộp ở đâu

Tờ khai quyết toán: Ứng dụng thuế trên điện thoại hoặc tài khoản thuế điện tử cá nhân, chọn cơ quan thuế theo nguyên tắc ở bước 4.
Nộp tiền thuế còn thiếu: Chức năng nộp thuế trên ứng dụng, tài khoản thuế điện tử hoặc qua ngân hàng.
Nộp hồ sơ giấy (khi không nộp điện tử được): Cơ quan thuế tương ứng theo nguyên tắc ở bước 4.

Tìm cổng chính thức bằng tên (hệ thống thuế điện tử, ứng dụng thuế trên điện thoại, cổng hoá đơn điện tử, cổng đăng ký doanh nghiệp) và kiểm tra tên miền của cơ quan nhà nước trước khi đăng nhập. Không đưa mật khẩu, chữ ký số cho người lạ.

Sai lầm hay gặp

Bấm chấp nhận số liệu gợi ý trong khi một nơi trả thu nhập chưa khai hoặc khai sai.
Chọn sai cơ quan thuế — hồ sơ bị trả về hoặc chuyển lòng vòng.
Vợ và chồng cùng tính một người phụ thuộc.
Tài khoản nhận hoàn không đứng tên người nộp thuế.
Quên khoản thu nhập nhỏ đã bị khấu trừ 10% ở nơi làm thêm.
Nộp thêm một tờ khai lần đầu thay vì tờ khai bổ sung khi phát hiện sai.

Bài giải thích (5)

Tự quyết toán thuế TNCN trên ứng dụng điện thoại: các bước và chỗ hay sai Nghỉ việc, đổi công ty giữa năm: quyết toán thuế TNCN và giấy tờ xin trước khi đi Quên quyết toán thuế TNCN năm trước: nộp muộn thế nào, còn được hoàn không Đã tự quyết toán thuế TNCN rồi mới thấy thiếu một khoản thu nhập hoặc người phụ thuộc: khai bổ sung thế nào Người nước ngoài làm việc tại Việt Nam quyết toán thuế TNCN: năm đầu, năm cuối, khi về nước

Cần người làm giúp? Gửi tình huống cho Thuế Sạch — người phụ trách sẽ gọi lại để hỏi rõ và báo phạm vi việc.

Cần người làm giúp →

Thuế Sạch là dịch vụ tư nhân trong cùng hệ thống với Cổng Thuế, không phải cơ quan thuế. Phí dịch vụ (nếu có) tách riêng khỏi khoản phải nộp ngân sách.

Thủ tục liên quan

Đăng ký người phụ thuộc Uỷ quyền quyết toán thuế TNCN

← Toàn bộ thủ tục thuế

Hỏi đáp

Hạn tự quyết toán thuế TNCN là khi nào?

Ngày cuối cùng tháng thứ 4 sau năm dương lịch, theo Luật Quản lý thuế. Nếu có số phải nộp thêm thì nộp tiền cùng hạn; nên kiểm tra văn bản mới nếu có thay đổi về hạn.

Chuyển công ty giữa năm thì tự quyết toán hay uỷ quyền?

Thường là tự quyết toán, vì có lương từ hai nơi trong năm. Ngoại lệ là chuyển do tổ chức lại doanh nghiệp (sáp nhập, chia tách…) theo điều kiện văn bản hướng dẫn; khi đó có thể uỷ quyền cho nơi mới.

Quyết toán trên ứng dụng thì có cần giấy tờ gì nộp kèm không?

Tờ khai lập trên ứng dụng dùng dữ liệu các tổ chức đã khai, nhưng vẫn nên giữ chứng từ khấu trừ, giấy tờ người phụ thuộc và chứng từ giảm trừ để đối chiếu và để trả lời khi cơ quan thuế hỏi thêm — nhất là khi số tự nhập khác số hệ thống gợi ý.

Nội dung tham khảo, soạn theo quy định chung và có thể chưa cập nhật kịp văn bản mới; không nêu số hiệu mẫu biểu, mức phạt hay thời hạn giải quyết. CongThue.com do đơn vị tư nhân vận hành, không phải cổng thông tin của nhà nước. Khi áp dụng cho hồ sơ thật, hỏi cơ quan thuế quản lý hoặc người có chuyên môn.